企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休的时候哪一种方式的养老金更高,哪一种方式去缴纳会更加的划算?
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- D" ]" B* J3 u3 J 一般来说:企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致,退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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大家可能会陷入一个误区,认为实际缴费年限相同,退休后的养老金就一定相同,这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。
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造成差异的主要因素有3个:
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$ l8 W3 W o9 Y 一是缴费基数;
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4 O5 F# v7 |: e- u4 X- `. L9 n 二是退休年龄;
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e2 g: ?! V; V! T8 r 三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。8 n+ v% z J/ X7 u$ x
I: j$ h1 N. F% }) ~ 一、企业缴纳社保和个人缴纳社保,缴费方式有哪些差异?
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1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
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! |) q1 J! [/ ^9 _3 [- t. P/ i 企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。( r/ @/ G8 H+ V) N: l; \: [4 d
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2、个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。
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个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。
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. S" I5 i( ~( J8 b 提示:
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k' z# w% O+ d: s: T& u ■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保,那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是,缴费成本要高于企业参保。
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■ 如果个人选择参加城乡居民社保,那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
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r i* m" ?6 _9 e ■ 但是,缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员。/ R! O$ m1 h$ k0 w4 C
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二、企业缴纳社保和个人缴纳社保,退休后的养老金有哪些差异?
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# x1 H0 p; \/ m: w# B (一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
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* n1 s5 U# t# F( ` c 假设:5 _: b! e3 T5 \, I& Z X
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有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
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四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元4 e5 d6 W- ?1 z$ I
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■A职工年均应付工资为5000元
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■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保5 X Q& U3 n' C* _, \
: }5 e' U! y0 J, G6 O( ` ■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保
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9 u. @% [. o: y, v: f/ M ■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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2 w' _3 v$ s+ l5 W$ T A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?: h$ U3 H0 R/ e6 {. u9 t: _% z- M
2 C* r. K; p( c; j 指标解释" O) L, G) B- b: b( N4 {
. f: v9 @" O3 c4 C* @ (1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。* @9 |3 j( n6 W. E5 n
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(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
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/ M' o" H# a* O5 u- \0 X) {, T (3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
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(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。1 x: J, y* w; e3 O
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(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。7 {$ p5 v, R7 ?
|4 l/ U- t+ P" T2 A (6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。1 H* ?7 {) g+ W7 F) X
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(1)A职工养老金:1500+369=1869元/月。
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基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。
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% ~/ \5 R2 r$ |/ m* r" |' L 个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。9 G3 @7 I: C- ^
/ u( E- V+ s1 n Z5 I 个人缴费成本:5000*8%*12*15=72000元。) T- q! G' V ^, T: K9 h6 r/ R
. m+ R( ^# Z0 R) c 回本时间:72000/1869/12=3.2年
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(2)B职工养老金:1500+369=1869元/月。: B/ }4 R2 y2 _' B% G
4 {. m* W- |* t# n ? 基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。8 |8 a0 F( c4 V; I
/ j1 s5 P7 `/ r$ Y9 [ 个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。9 E; j( Y, N+ V* M$ Q; J. I
/ `) c% k, g5 A 个人缴费成本:5000*20%*100*12*15=180000元。
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回本时间:180000/1869/12=8年
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3 h2 Y+ t8 k8 l9 m ?% d( o (3)C职工养老金:1200+222=1422元/月。
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基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。
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个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
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- Z d/ U9 O, ?% e- a& G P 个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间:108000/1422/12=6年! ` b* G T: b# V
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(4)D职工养老金:1200+254=1454元/月。6 L, H. C' C2 J! D
- i% v! u7 \: v4 q+ { 基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。% o; s& H0 z+ {4 H3 ~2 c
( X {# U3 {" @& ~+ {1 z
个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。+ \5 @- R+ G& j2 f- a0 S, ?' O, ?# [
0 y$ \' t, H; J; ~; N$ { 个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。
; v. }% y" |! G" v' F' e+ ]. a 4 X" a' j9 Y4 `5 ]. p8 l; S* s
回本时间:108000/1454/12=6年
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通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:
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A职工与B职工比较:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。/ \& I. E6 m8 b# P
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A职工与C职工比较:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
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A职工与D职工比较:退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。
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B职工和C职工相比:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。% A% ?* _% z' l+ `! M
' J, u8 H5 Q) [; p C职工和D职工相比:退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。
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(二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?' ?& `; \* y4 S+ T% ?
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1、差距有多大:根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。6 S5 u8 x! K; F0 ]2 p" |
' j+ p2 {2 N6 C% n. D ? 2、产生差距的原因:城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。& s `7 L' G+ T" `, I8 L4 F, ^: Q
+ W! g6 ]2 _* _" r9 n 三、企业参保和个人参保主要差别" {! G- l M. c% X
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当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时,企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。8 r* e, s" R9 d- w$ [1 u
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企业参保和个人参保的主要差别:+ F7 L7 P* e/ Z* y+ f+ x' a8 p
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社保缴费比例不同,企业参保的员工,只需要缴纳个人部分即可,个人参保需要承担统筹和个人的全部费用,缴费成本高。另外,企业缴纳的是五险一金,个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险,企业参保人享受的保险范围更高。
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那么选择什么样的方式缴纳好一些呢?& u+ e7 \, Y6 L
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如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分,这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。* b2 S3 p/ J4 x, k$ b
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如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算,但是有一个限定条件,就是必须是本地户口,也就是说,你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳