企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休的时候哪一种方式的养老金更高,哪一种方式去缴纳会更加的划算?
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一般来说:企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致,退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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- R. a" H Z/ c: G" b' W' A 大家可能会陷入一个误区,认为实际缴费年限相同,退休后的养老金就一定相同,这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。+ `% M# D. E1 H, Y. h% u
/ f: m1 s6 `* P+ q q) x 造成差异的主要因素有3个:3 f8 t. h& r6 ]2 }
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一是缴费基数; K$ A6 `- b6 |9 B# x4 D
" J }- c1 m' {! F+ B' Z, Z 二是退休年龄;
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6 ~0 u# m9 f& x, ]+ p 三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。
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# K. G3 m4 m2 W0 v, ] 一、企业缴纳社保和个人缴纳社保,缴费方式有哪些差异?
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9 `, {0 _3 h" ?5 @0 t+ \ 1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。3 z* ?$ |5 ~' ^0 M
. n+ a* l8 m2 z5 ^0 Y 企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。
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2、个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。$ B% `6 e7 F, W2 _
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个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。2 p+ H' R) C1 ^* k
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提示:+ y: B% `- g, H4 b4 }% D
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■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保,那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是,缴费成本要高于企业参保。
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■ 如果个人选择参加城乡居民社保,那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。6 D# i7 G& A2 l k' e6 P0 n
4 U9 e/ B0 \ `$ W2 l, w4 W ■ 但是,缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员。
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二、企业缴纳社保和个人缴纳社保,退休后的养老金有哪些差异?. q: E& W9 B% H) e
2 m3 v0 T1 c! N (一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
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假设:
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有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。4 ^* Q1 d; E) K1 z; x: w3 R
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四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元
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■A职工年均应付工资为5000元
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■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保+ O/ M" D- H5 _( ^8 [) x1 R+ c
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■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保
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7 m1 Z7 J: T5 f- b/ f ■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。$ H7 e2 v8 V* m9 S8 u+ T9 d
3 S9 ?$ d2 j3 C, K. {# j: X% t A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?
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指标解释
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(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。6 W. ^; G# F6 m7 c3 o
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(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。6 |4 T* q' K' G5 P
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(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。; t8 N8 h1 D4 E5 a
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(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。' @+ i# h; T6 q6 I! e# S* Y3 ^+ b" e; p
/ r" { |/ ?. l: M6 K (5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。. k# e* [& a, f+ ^4 `6 ~( w
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(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。2 }# Z; O* u) B8 V5 C0 y
. h6 {1 Y- J7 G% M# z r3 R- J; m) k# m 测算分析5 x0 m) x. c6 O+ N4 K0 C. q
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(1)A职工养老金:1500+369=1869元/月。
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' Z1 w4 @: P* ] H% v# o 基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。2 L t+ N% ^& x
9 b4 o9 l) L3 v 个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。& i6 b: d/ _* L/ B, b: G
; I. r: O' j8 c8 c \, H: y8 a 个人缴费成本:5000*8%*12*15=72000元。
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回本时间:72000/1869/12=3.2年% C% D: @: ~ Y e% {
5 s$ A; s% v8 d* X1 a3 b (2)B职工养老金:1500+369=1869元/月。
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基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。
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1 ]- I& Q8 L2 b# `) ] D 个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。* ^2 E' j+ C" I2 C5 w
, e$ ?+ s/ ^, j6 c
个人缴费成本:5000*20%*100*12*15=180000元。
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回本时间:180000/1869/12=8年" }9 f Y4 S) [3 n
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(3)C职工养老金:1200+222=1422元/月。1 i0 v/ @, }3 X1 k7 g8 |
8 }9 I/ ~/ A/ w) S" k& c 基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。8 C Z; W$ Q' {
, T* p9 i% e9 C7 T 个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。' e1 A6 T1 z( n, t# T* J
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个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。2 z+ A( r9 h% [% \$ O# ]9 r
7 S' P* o; J+ S) \9 m% a 回本时间:108000/1422/12=6年* g& z8 B6 }4 ^9 X/ v, l
e: @/ D( D: h+ ~# P (4)D职工养老金:1200+254=1454元/月。' _" b* H8 N1 {& Y; v1 H
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基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。% Q5 G4 x+ I& U
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个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。0 o2 Q K( U! l1 [3 X3 |
~# z! ^0 y# Y3 H! C7 i 个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间:108000/1454/12=6年( V- D" Z; e0 s, N4 c
5 y1 @, Q. k& \ 通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:8 s. a; u D V- [/ \, s
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A职工与B职工比较:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。& [; Z/ l# l/ b# V
5 w0 d8 j. i+ j A职工与C职工比较:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。 P3 C& C: E5 E- ]/ l$ U
4 |+ d2 [4 p2 B) I8 N0 K( w A职工与D职工比较:退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。' Z+ ?# ~) {$ {+ `
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B职工和C职工相比:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。! W$ ~5 `5 ?5 P% |/ c
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C职工和D职工相比:退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。5 n2 N: G1 ]/ k( _
' i& \6 G, I9 j& h% O ` (二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?1 n9 w6 x% X0 }5 t i$ }
! q% B( i! Z$ Q1 ]) v/ a 1、差距有多大:根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。9 \; A! L. v/ T+ ~% S
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2、产生差距的原因:城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。 I3 H8 y# V/ P* T
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三、企业参保和个人参保主要差别3 i( Q' L5 D0 }
" y$ X8 f9 m! ]( {) ~) m$ F6 S D/ l/ o 当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时,企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
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. }; c L' q j' P 企业参保和个人参保的主要差别:
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5 d# Q+ m. Z+ r- Z6 e; o" h- r 社保缴费比例不同,企业参保的员工,只需要缴纳个人部分即可,个人参保需要承担统筹和个人的全部费用,缴费成本高。另外,企业缴纳的是五险一金,个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险,企业参保人享受的保险范围更高。; Y+ j& I9 {& F$ P W5 X( \: t
5 J7 ?& x* [- C' x% B- @) z E 那么选择什么样的方式缴纳好一些呢?
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7 q- a& e5 u( f9 i7 D: E 如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分,这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。' O) F# w3 {5 t7 j8 f
, o ~6 P1 Y3 l4 m. Y; P5 e 如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算,但是有一个限定条件,就是必须是本地户口,也就是说,你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳