企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休的时候哪一种方式的养老金更高,哪一种方式去缴纳会更加的划算?
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一般来说:企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致,退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
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大家可能会陷入一个误区,认为实际缴费年限相同,退休后的养老金就一定相同,这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。2 [" J+ F& [! w5 H' c) E( j
/ V3 S" B+ ?6 s4 ?9 x! r" e- n造成差异的主要因素有3个:
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一是缴费基数;
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二是退休年龄;* G. T3 G' ]0 r9 k7 P
9 m/ h: r4 G5 g: S, W) K8 m三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。- N% q" W$ J& ~; _1 h% Y# J
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一、企业缴纳社保和个人缴纳社保,缴费方式有哪些差异?! {2 f9 H* k! J: c6 s% U# T
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1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。4 e+ C$ ?0 O6 j
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企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。
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2、个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。
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个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。6 M# @: j( G' W! _/ |
! v8 b% w+ c5 F/ q D1 j! l, D I提示:
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■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保,那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是,缴费成本要高于企业参保。
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* h& m4 \' |! v/ |* `■ 如果个人选择参加城乡居民社保,那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
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5 P' C6 l k' I4 s+ M■ 但是,缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员。
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1 L- F$ b' p) C二、企业缴纳社保和个人缴纳社保,退休后的养老金有哪些差异?" {* p1 w, O+ K" D2 W! Z ?) V
! o! \( ~7 P2 Y# r1 m1 F- l8 L(一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
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假设: i1 m, i& ]1 @, a
/ W, F5 D/ ?* Z- G- V1 d有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
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四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元 r) j/ m' s% b7 t( y5 Q& {
1 K' `$ I/ B1 o' t$ W- e" U+ T■A职工年均应付工资为5000元
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; v) O6 b: s* e9 C6 G% I■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保8 O& G: T* f# T( K5 T
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■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保
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6 E5 i( v1 M/ h, P; u4 j6 S■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。
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A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?/ G0 V' ]: C; _( t
4 U% D/ J1 l2 c( O. w. f+ L+ L指标解释# t; X# ?1 @0 i/ m5 E' a# ~
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(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。
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# ?( j" j/ g2 N1 ?6 d3 n1 Y(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。% v! y5 C1 N9 m6 A7 Q7 }
1 ^$ S' K {. V: s0 F(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
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: t4 w. i# ~. ^$ H(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。, _/ q) p8 q8 q) C; P8 g
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(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。4 ]% D9 r3 }+ d$ @. D
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(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。+ T9 e6 ?; B* x6 M) U7 _
: n# M. b \% u测算分析4 l9 R+ s7 s+ \. X
5 l/ @* d$ h- d7 z2 e! d(1)A职工养老金:1500+369=1869元/月。
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6 J3 W0 F& L- U( y( _基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。$ I; N% |! |% g; R+ N2 W/ t. T
& k" C4 F2 J' J* x个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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个人缴费成本:5000*8%*12*15=72000元。0 e t& S7 Y6 ]. P; W
: o* Q# [9 h% W- t- Z回本时间:72000/1869/12=3.2年
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(2)B职工养老金:1500+369=1869元/月。. D M; Z8 Y6 d6 \ x! K
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基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。$ R" V. `! D* ?: C) R9 C: y. t, d
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个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
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% ^( s0 k# u" E0 _6 j3 h. M# d; _个人缴费成本:5000*20%*100*12*15=180000元。: B1 b/ k( R. Z& I3 |
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回本时间:180000/1869/12=8年) V# B5 S: d' _" Y
5 S1 V. a$ Q% O5 N! @+ k(3)C职工养老金:1200+222=1422元/月。/ F& s5 d/ D- c, Z2 C" h7 L8 l
2 k5 s# u3 { W/ ]基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。' i# H4 n& d8 Z$ |! V; h
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个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。4 `) ^0 O' i/ u+ h$ m+ o9 `
K. i3 |" C( M' }个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间:108000/1422/12=6年% p$ T3 C' g. q E( O' B- m
3 M* z! \$ g" h, c(4)D职工养老金:1200+254=1454元/月。
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4 [; } b( |( G) D8 y0 f; G基本养老金:10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。
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个人账户养老金:5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。9 |7 @2 R; b' v& s1 l1 K
8 b' x; o! W4 @) F) R- m个人缴费成本:5000*20%*60%*12*15=108000元。
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回本时间:108000/1454/12=6年
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: Y' D, J0 I& J$ }, E8 E! I! D通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:
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A职工与B职工比较:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。5 @3 l V! y& N g/ t
% a* V4 F% h$ D' x: P: T% LA职工与C职工比较:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。4 f q" @0 F: E/ v
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A职工与D职工比较:退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。
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B职工和C职工相比:退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。 u+ k) a1 z! {8 U9 j
6 o8 j3 I# M1 w: x1 r3 N: BC职工和D职工相比:退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。
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F/ i( Y/ {2 z9 ], X(二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?
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1、差距有多大:根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。
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9 ~) t0 L+ T+ _6 M8 K2、产生差距的原因:城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。
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三、企业参保和个人参保主要差别3 @5 ^* z9 \* ^/ C4 @ _
3 x7 H$ x5 _0 J. `当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时,企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。
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企业参保和个人参保的主要差别:
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社保缴费比例不同,企业参保的员工,只需要缴纳个人部分即可,个人参保需要承担统筹和个人的全部费用,缴费成本高。另外,企业缴纳的是五险一金,个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险,企业参保人享受的保险范围更高。
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8 J0 A. d" R4 t$ h那么选择什么样的方式缴纳好一些呢?
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0 }. r, W' Y4 k( S2 S& ]如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分,这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。
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如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算,但是有一个限定条件,就是必须是本地户口,也就是说,你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳 |