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企业缴纳保15年和个人缴纳社保15年,退休金会有什么差距

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    开心
    2021-5-6 09:30
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    [LV.1]九品 酒贼

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    发表于 2021-8-11 22:40:46 | 显示全部楼层 |阅读模式
    企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休的时候哪一种方式的养老金更高,哪一种方式去缴纳会更加的划算?3 s( y. E5 P$ d7 w7 p5 v
    2 [0 X" E8 E& h
    一般来说:企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致,退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
    % D7 u8 W6 v, u. Y, K. t+ M
    $ r; {+ I& S  a; h; Y# x大家可能会陷入一个误区,认为实际缴费年限相同,退休后的养老金就一定相同,这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。7 n' n1 k+ j  B7 {2 R$ e* o4 Y) s
    2 q) P- y, P! s$ _9 E
    造成差异的主要因素有3个:
    7 @2 q9 o5 |: Y9 L
    ' t4 q/ a8 O. Y  A' Y一是缴费基数;
    3 z9 V" P! l0 j& O7 d7 U6 K1 g& F3 w- f0 O+ `
    二是退休年龄;
    1 W4 F2 p9 k2 D2 p: _  A# S& S, t. D& U* g9 b& [; _
    三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。5 L0 E3 w* p8 z0 f/ U% J% U
    + k1 ^: Z; i* P! j8 K
    01
    ! K/ u6 \2 D! k8 W, }6 R, E+ F9 m1 Y! W
    企业缴纳社保和个人缴纳社保,, u" f) P1 `" t( ~
    7 a& a; F% D; y" B
    缴费方式有哪些差异?
    ! o! D) f6 F0 t/ S( Z7 K
    ! r& G. y* ]2 d1、企业缴纳的社保属于城镇职工社保。7 c" x  W- ]9 i. L5 t
    - D& O: C/ O, N* F3 M3 M' f$ C/ m6 a
    企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。5 D  `5 @+ T' T! ^" M
    ; w' w8 ~. t; U- d2 _  T
    2、个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。
    , x* K. I/ k  e# K4 Q. E" @9 s, v3 t! N* l0 @+ @% Y6 D3 P
    个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。
    5 t. ]* G6 u6 M
    & V' }# s7 r. c' g  I小结:
    & I0 N* A% t7 j% {6 R4 H( n  \) N# z( i/ i3 c
    ■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保,那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。但是,缴费成本要高于企业参保。
    0 d! H( C( k5 q. T0 j" ~3 B/ \" `1 D: t! Z
    ■ 如果个人选择参加城乡居民社保,那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。# C9 e, t% i, C7 C

    ; p- V. U5 p2 U7 e9 g) x2 j■ 但是,缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员。2 ]9 U0 W0 N; G7 T5 i8 m

    ( V2 o& P6 c9 Q5 m/ u02$ `2 H9 U' Q! r+ G" x0 |
    % @; ?- C) V* j7 Y
    企业缴纳社保和个人缴纳社保,
    , U9 o1 L% o$ Z2 ~% {! p8 R8 Y6 d& b4 a- u" m9 y1 C
    退休后的养老金有哪些差异?
    6 C1 q. v- l- n) W# G: b
    + Y8 f. m  Q- V+ K. i) `2 _1.企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保" ]5 }& j3 Q7 B

    5 R2 t# L) B+ d7 i! Y假设:' k0 ^1 Z7 S7 l! ~
    . W$ F0 Z6 x/ j) u9 k7 \
    有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
    9 Y# ^& C5 P6 A/ _5 e, ]
    & x4 f& }4 U: @2 |3 _# J' e四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元
    : ?6 [. z! _# J% d8 \/ t( h- b
    . i. z3 a# w' v! I" L9 P■A职工年均应付工资为5000元
    ) m# `3 G0 @. Q, [! y; |) i; z9 l4 f9 w) }
    ■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保
    8 E5 x! N0 v  h2 \; ]+ z9 G  y8 B  p9 ?  o8 F6 y/ R
    ■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保
    % k3 j8 w, \7 x. V# N0 [+ L. M6 B2 M9 v& m/ i1 J# ?
    ■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。
    . W3 {2 Y6 ]* ^3 X2 N( J: f5 i3 d& r% n1 D( L. C
    A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?
    ' j- j* ^3 s4 b" N9 \: {% Y1 I) b8 ~
    指标解释:9 d* ^% N1 t: Y0 t0 v3 F' F

    & p6 g8 Y3 A0 q0 R  \  P(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。
    ( G8 Y6 t/ F2 y$ j
    ' e; |8 b) Q6 X, P(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
    ' R2 J1 s5 b. C; h. ?6 t! {) J! `# [/ y5 M/ R8 _
    (3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
    & i; k! E# V$ x1 k8 ]
    : L) R( y7 _, }1 a(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。
    : Q, ~- `7 ]. q, }, _
    6 ?6 m1 s; n4 Y0 }/ |(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。4 @$ k1 ~7 c  ^: f! Z0 o7 |

      |' y5 D# m) C6 c6 _. C& V1 Q5 L(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。1 R$ U0 m' D. V
    ! t6 L( _) B& y# s* r: `. S: z6 J
    测算分析:
    ) \6 ~8 z, g4 Q: P
    % a7 Y" e1 c" `0 n8 N1 m$ Q7 u(1)A职工养老金:1500+369=1869元/月。/ O  o( l6 u+ }
    4 V3 a) x$ T3 Y
    基本养老金:# i, p! W. K7 p3 H
    : E6 y2 S9 w0 P+ W
    10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。. ]( a7 U7 Y. H" ]

    7 C3 w- P! w6 ]% J; p1 A个人账户养老金:3 A2 B# _9 x& h- {$ X
    6 F' [1 E# d9 j  R& c
    5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。6 c3 j* z2 o3 ]& e

    ; D+ l1 o5 a1 L+ B5 Z个人缴费成本:5000*8%*12*15=72000元。
    9 S# m5 O( P* v; Z1 }
    . ]* d. H# @+ E' C1 `0 `回本时间:72000/1869/12=3.2年* P9 Y5 g, {5 C9 `) k

    + T  E) K* V2 r% K8 E# T& x2 }(2)B职工养老金:1500+369=1869元/月。
    % d/ v( \6 {. |, |' }
    - ?6 E2 {# [5 X1 C$ P& s& A基本养老金:10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。
    # d+ D9 f2 @/ b: z2 B$ m4 x; d
    ; j! F+ b- ~' w0 ]3 ^7 c个人账户养老金:
    4 U- p0 {. N% Y9 |1 k7 x
    , J* A; L5 V* u$ Q) L; S5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
    1 }4 Z5 i) Q3 ?5 B* K4 Y8 Z: ~/ x: F6 X
    个人缴费成本:5000*20%*100*12*15=180000元。8 L% g8 p4 m  L# k3 }/ u# H: N
    ' j) \# `9 [" b7 G1 E' A% W
    回本时间:180000/1869/12=8年3 @. K% V# R; h& M/ q& j, Z, y; @
    5 ~$ S" }+ u, A: U- K) y1 T4 b" Q! F
    (3)C职工养老金:1200+222=1422元/月。4 D% h+ M3 ?( r5 y8 r2 m! ?

    + G5 {/ B+ Q) U7 u基本养老金:" f6 i- A- n# A- v# }
    + F  `; ]/ |% T. k: i
    10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。; W: N4 |# Z# `" x& J' \- x, ?0 e
    : A, ^5 P) K8 Z3 ~
    个人账户养老金:
    ( p! H. q- j0 |' ^" ~$ k' w1 t
    . H/ y" Z. @. ~) M% l5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
    : q1 \5 ^5 `) f* \3 h- Q- F: o2 z  x$ G( R
    个人缴费成本:; w  E4 M( j: V. W# w, z) b! M

    : \# H/ O& H) M! v6 z( \3 k5000*20%*60%*12*15=108000元。% n* H! m6 ^* V! y# k+ F) F, ~
    , }; O# u& T. g2 h7 b& r
    回本时间:) b9 d) @& [8 K

    , D7 P. d. L! ^% T, d3 a2 T! }108000/1422/12=6年
    , [- A$ ^0 C: A, v" ~: o' g6 N# M+ r. m& e# D7 d8 G* Q
    (4)D职工养老金:1200+254=1454元/月。2 ]$ |: \( f9 X; _( `. D) I
    1 [, C0 K, h) h' O/ }
    基本养老金:
    , G  G8 J' X) b' J9 J  D
    : ^  m" R5 G6 L! l6 y% d+ _0 ^. {10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。
    , E- y2 Y! C: W# Y* w! f$ I
    / J1 q- F% C$ \* X0 _8 Z个人账户养老金:9 M. b$ W4 R( [

    2 H0 |' u7 h7 `2 j! Q+ a- }5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
    ' \+ h0 a; R6 o& w( Y/ k# |  H3 R  a0 M" o: Z
    个人缴费成本:
    4 G# E' t6 F8 V$ \, x' {1 C% ?
      q- S) n: o  p/ `, m# o5000*20%*60%*12*15=108000元。
    . E* ?- [7 [# X$ D/ U5 _3 ^
    5 r. P$ y& [8 W回本时间:
      ^$ U% d, J0 R0 H: O) B
    * Z& [4 j+ @- u1 j3 G4 j; j108000/1454/12=6年
    : t1 j$ c% W" k% N0 g# a$ l$ x" Z( C4 n! A9 T+ @" ]/ D0 J) n
    通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:8 R; v- P; ]  y* R- n- l. W3 |
    , z3 u  ^/ ^3 n
    A职工与B职工比较:
    ! j! [( ~+ p; _# p- b, G
    ' m+ z2 c$ B7 C8 e+ v, P' X退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
    $ P0 H5 w' E. K+ {( U/ D
    $ m2 K0 |2 l$ X: N. \A职工与C职工比较:
    5 u3 p! @/ {8 I3 d+ x7 v
    ' }$ J, G9 P  R退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
    4 v9 P, _9 c3 K7 W0 ?) m  \: t( R
    2 }7 j- \7 m3 ?A职工与D职工比较:* M7 _& I+ N5 K
    / C5 \. h  F, a8 g+ n4 }5 r
    退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。0 o7 S' ~* X0 ^1 ^
    3 I0 o' R+ h2 ?" s; o' t
    B职工和C职工相比:
    ; ?# I: Z5 x- _2 {' v
    6 ^: U% U' w" p/ p  G7 `3 I退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。
      ~- @  g8 r0 o
    ; F: t! O( C# a3 b2 ^C职工和D职工相比:
    ( F0 J5 e) o4 E0 G* |+ e
    # A7 a% _) l3 \退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。
    * ~# Z* G$ U8 o6 O$ {4 g* L  P- M$ `5 R2 }1 M' _4 o4 ^9 B
    2.企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?5 S4 I; m9 P" n! G- q2 ^+ X8 y
    $ q8 L1 \7 k# @/ C' m4 d& W
    (1)差距有多大:; ^! U2 f7 E/ {- p

    8 Y# a; E4 r  {; ?. _& `( d根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。
    " F4 [7 g8 |& {9 Q- u$ K% s" s* Z4 O4 d2 U5 T4 U# D' u
    (2)产生差距的原因:# I5 e( f. R6 x" t( ?

    7 d8 p$ }% q5 ~1 X/ _1 N' i/ M9 W城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年。额外还有政府的补贴,平均约100元/年。基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。整体来说,城乡居民社保缴费成本低,按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。
    & ]* H# y2 x+ C( s) r! T& ^& G. F
    " w8 E$ k1 F, P. D03
    - X0 |3 ~: o8 p6 e& z2 d: G
    8 i: Y$ C+ Q( ^2 F/ {最后,企业参保和个人参保主要差别
    ; Y1 Y/ |0 i/ @& s. x# S8 m$ K3 p8 ?2 m
    当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时,企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。" H, }" y, U; b8 V

    # N6 a9 E$ `8 U4 v8 q) ?& @企业参保和个人参保的主要差别:
    9 ]- ]( V8 n* R5 @5 c  {: ^
    : ^- t/ ?4 E: z, S社保缴费比例不同,企业参保的员工,只需要缴纳个人部分即可,个人参保需要承担统筹和个人的全部费用,缴费成本高。另外,企业缴纳的是五险一金,个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险,企业参保人享受的保险范围更高。
    ) ~% v% E6 u$ s9 o* n" i8 q( R) H( R+ z$ s
    那么选择什么样的方式缴纳好一些呢?$ Q0 J/ X* m' H! u: @, J9 J% \

    ) Y% f, |# S" P如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分,这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。
    9 b; x' W" _) ?& b4 F
    6 F( i  }3 O  d# E  r$ M: L如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算,但是有一个限定条件,就是必须是本地户口,也就是说,你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。
    : ~: |  S' C# u( m6 M' Y- f: n) R4 o

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